2025년 부가가치세 확정신고서 일정은 모든 사업자들이 반드시 확인하고 준비해야 할 중요한 세무 일정입니다. 부가가치세 신고는 법인사업자와 개인사업자 모두에게 적용되며, 신고 기한을 놓칠 경우 가산세 및 불이익이 발생할 수 있으므로 사전 준비가 필수적입니다.
본 가이드에서는 2025년 부가가치세 확정신고 일정, 신고 대상, 신고 방법, 전자신고 절차, 신고 시 주의해야 할 사항, 절세 방법 등을 구체적으로 정리해 드리겠습니다.
홈택스 바로가기
1. 부가가치세란?
부가가치세(VAT, Value Added Tax)는 상품이나 서비스가 거래될 때마다 발생하는 간접세입니다. 소비자가 지불하는 금액에 포함되어 있으며, 사업자는 이를 국가에 납부할 의무가 있습니다.
✔ 부가가치세 기본 개념
- 판매자가 소비자로부터 받은 부가가치세는 국가에 신고 및 납부해야 합니다.
- 사업자는 매출세액에서 매입세액을 공제한 후 남은 금액을 납부합니다.
- 매출보다 매입이 많을 경우 환급받을 수도 있습니다.
✔ 부가가치세 적용 대상
- 일반과세자: 부가가치세를 부과하고 세금계산서를 발급할 의무가 있음
- 간이과세자: 연 매출 8천만 원 이하 사업자로 일부 간소화된 세금 납부 가능
- 면세사업자: 의료, 교육, 금융 등 부가가치세 면세 대상 사업
2. 2025년 부가가치세 확정신고 일정 (전체 일정 정리)
부가가치세 신고는 1년에 4번 진행되며, 법인사업자는 연 4회(예정신고 2회 + 확정신고 2회), 개인 일반과세자는 연 2회(확정신고 2회) 신고해야 합니다.
| 구분 | 과세기간 | 신고 및 납부 기한 | 대상 |
|---|---|---|---|
| 제1기 예정신고 | 2025년 1월 1일 ~ 3월 31일 | 2025년 4월 25일 | 법인사업자 필수, 개인사업자 선택 |
| 제1기 확정신고 | 2025년 4월 1일 ~ 6월 30일 | 2025년 7월 25일 | 개인사업자 & 법인사업자 |
| 제2기 예정신고 | 2025년 7월 1일 ~ 9월 30일 | 2025년 10월 25일 | 법인사업자 필수, 개인사업자 선택 |
| 제2기 확정신고 | 2025년 10월 1일 ~ 12월 31일 | 2026년 1월 25일 | 개인사업자 & 법인사업자 |
📌 예정신고는 법인사업자에게 필수이며, 개인사업자는 선택 사항입니다.
📌 확정신고는 모든 사업자가 필수적으로 신고해야 하는 일정입니다.
📌 기한이 주말 또는 공휴일과 겹칠 경우, 다음 영업일로 연장될 수 있습니다.
3. 부가가치세 신고 대상자별 세부 내용
부가가치세 신고는 사업 유형에 따라 다르게 적용됩니다.
① 개인 일반과세자
✔ 연 매출이 8천만 원 이상인 개인사업자
✔ 1년에 2회 (7월, 다음 해 1월 확정신고) 진행
✔ 홈택스(전자신고) 또는 세무 대리인 통해 신고 가능
② 간이과세자
✔ 연 매출 8천만 원 이하의 사업자
✔ 1년에 1회 (1월에 신고 및 납부)
✔ 간이과세자는 부가가치세 부담이 상대적으로 적음
③ 법인사업자
✔ 모든 법인은 1년에 4회(예정 2회, 확정 2회) 신고 필수
✔ 법인세, 소득세와 함께 철저한 세금 관리 필요
4. 홈택스를 통한 부가가치세 신고 방법 (전자신고 가이드)
부가가치세 신고는 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)에서 간편하게 신고 가능합니다.
✅ 홈택스 전자신고 절차
- 홈택스 접속 및 로그인
- 국세청 홈택스 접속
- 공동인증서(구 공인인증서) 또는 카카오톡, 네이버 인증 로그인
- 부가가치세 신고 메뉴 선택
- “신고/납부” → “부가가치세 신고” 클릭
- 사업자 유형 선택 및 신고서 작성
- 개인 또는 법인 선택
- 매출 및 매입 세금계산서, 카드 매출 내역 자동 반영 확인
- 세액 검토 및 신고서 제출
- 자동 계산된 세액 검토 후 신고서 제출
- 납부할 금액이 있다면 전자납부 진행
📌 세무 대리인을 통한 신고도 가능하며, 대리 신고 시 절세 컨설팅까지 함께 진행할 수 있음
5. 부가가치세 신고 시 주의해야 할 사항
✅ 기한 내 신고 필수
- 신고 기한을 초과하면 최대 20% 가산세 부과
✅ 전자신고 활용
- 홈택스를 통한 전자신고 시, 세액공제 혜택 가능
✅ 세금계산서, 신용카드 매출 내역 확인 필수
- 국세청 자료 자동 수집 기능 활용 가능
✅ 가산세 예방을 위한 전문가 상담
- 매출·매입 구조가 복잡한 사업자는 세무사 상담 추천
6. 부가가치세 절세 방법 및 팁
✔ 매입세액 공제 활용
- 매입 시 받은 세금계산서를 철저히 관리하여 공제받을 수 있도록 해야 함
✔ 전자세금계산서 적극 활용
- 전자세금계산서 발행 시 세액 공제 혜택 적용 가능
✔ 사업 경비 꼼꼼히 정리
- 차량 유지비, 광고비, 사무실 임차료 등 증빙자료 확보 필수
7. FAQ (자주 묻는 질문)
Q1. 부가가치세 신고를 하지 않으면 어떻게 되나요?
A1. 기한을 놓칠 경우 무신고 가산세(최대 20%) 및 연체이자 발생 – 2025년 부가가치세 확정신고서 일정
Q2. 전자신고와 세무 대리인 신고 중 어떤 것이 더 유리할까요?
A2. 단순한 사업자는 전자신고, 복잡한 세무 구조는 세무사 상담이 필요 – 2025년 부가가치세 확정신고서 일정
Q3. 간이과세자는 언제 신고해야 하나요?
A3. 간이과세자는 1년에 1회(1월 25일) 신고 및 납부 – 2025년 부가가치세 확정신고서 일정
2025년 부가가치세 확정신고서 일정8. 마무리: 2025년 부가가치세 신고, 미리 준비하세요!
📌 부가가치세 신고 일정 필수 확인
📌 홈택스 전자신고 활용 가능
📌 가산세 방지를 위해 기한 내 신고 필수
👉 국세청 홈택스 신고 페이지
📞 국세청 상담 ☎ 126
2025년 부가가치세 확정신고서를 철저히 준비하여 불이익 없이 신고하세요!
